Calcolatore TFR 2026: quanto hai maturato e quanto ti resta netto

Quanto TFR hai maturato e quanto ti resta netto dopo le tasse. Coefficienti ISTAT reali dal 1982, non una media inventata. Se hai già l’importo lordo, usa la seconda scheda.

Come si calcola il TFR, in tre passaggi

La regola sta nell’articolo 2120 del codice civile ed è più semplice di quanto sembri. Tre passaggi: quanto accantoni, quanto si rivaluta, quanto ti tassano.

1. La quota che maturi ogni anno

Si prende la retribuzione utile dell’anno e si divide per 13,5. Fa il 7,41% dello stipendio lordo. Da lì si toglie il contributo aggiuntivo dello 0,50% previsto dalla legge 297/1982, che il datore versa all’INPS e recupera dalla quota TFR.

Risultato pratico: ogni anno accantoni circa il 6,91% della tua retribuzione lorda. Su 30.000 euro sono 2.073 euro l’anno, poco meno di una mensilità.

Una regola che quasi nessuno conosce: i mesi in cui hai lavorato almeno quindici giorni di calendario contano per intero, gli altri non contano affatto. Se sei stato assunto il 20 marzo, marzo non entra nel calcolo. Se hai dato le dimissioni il 16 ottobre, ottobre entra tutto.

2. La rivalutazione, se il TFR resta in azienda

Il fondo accantonato al 31 dicembre dell’anno precedente viene rivalutato ogni anno con una formula fissa: 1,5% più il 75% dell’aumento dell’indice ISTAT FOI. Il TFR maturato nell’anno in corso non si rivaluta mai, e chi inizia e finisce un rapporto dentro lo stesso anno non riceve alcuna rivalutazione.

Qui c’è il dettaglio che quasi tutti ignorano: su questa rivalutazione si paga un’imposta sostitutiva del 17% ogni anno, trattenuta dal datore di lavoro. Non la vedi in busta paga, ma erode il rendimento mentre matura. Non è sempre stato così: era l’11% dal 2001 al 2014 e prima del 2001 non esisteva affatto, motivo per cui le rivalutazioni più vecchie finiscono nell’imponibile della tassazione separata mentre quelle recenti no.

Va detta anche l’altra faccia. La rivalutazione insegue l’inflazione con il coefficiente 0,75, quindi in un periodo di inflazione alta il TFR in azienda perde potere d’acquisto per costruzione. Guarda cosa è successo davvero negli ultimi undici anni.

Il 2022 da solo vale più del quinquennio 2016-2020 messo insieme: 9,97% contro 9,43%. Ma è l’eccezione, non la regola. Sugli undici anni la media si ferma al 2,9% lordo, che al netto del 17% diventa 2,4% effettivo.

3. La tassazione all’uscita

Il TFR non si somma agli altri redditi dell’anno, altrimenti finirebbe tutto nello scaglione massimo. Si applica la tassazione separata degli articoli 17 e 19 del TUIR, che funziona così:

1. Si calcola il reddito di riferimento, cioè l’imponibile moltiplicato per 144 e diviso per i mesi di servizio. Non per gli anni: per i mesi.
2. Su quel reddito si applicano gli scaglioni IRPEF e si ricava l’aliquota media.
3. Quell’aliquota si applica alle sole quote TFR, non alle rivalutazioni dal 2001 in poi che hanno già pagato la loro imposta sostitutiva.

Gli scaglioni 2026, dopo la riduzione della seconda aliquota dal 35% al 33% introdotta dalla Legge di Bilancio, sono quelli pubblicati dall’Agenzia delle Entrate: 23% fino a 28.000 euro, 33% da 28.001 a 50.000 euro, 43% oltre.

In pratica l’aliquota minima sul TFR è il 23%. Non esiste modo di scendere sotto, e sale rapidamente per chi ha stipendi alti e pochi anni di anzianità. Il paradosso è questo: a parità di importo, chi ha lavorato meno anni paga di più, perché lo stesso capitale spalmato su meno mesi produce un reddito di riferimento più alto.

Da lordo a netto: quanto ti resta davvero

La domanda che mi arriva più spesso è secca: ho tot euro di TFR lordo, quanto mi arriva? Dipende dagli anni, non solo dall’importo. Ecco alcuni casi calcolati con gli scaglioni 2026.

Guarda la prima riga: 5.000 euro maturati in due anni pagano più del 23%, mentre 40.000 euro maturati in venti restano al minimo. È il reddito di riferimento che fa la differenza, non la cifra in sé.

Sono stime a scopo di orientamento. Il calcolatore in cima alla pagina fa lo stesso conto sul tuo caso, e in modalità Ho già l’importo lordo ti permette anche di scorporare la quota di rivalutazione, che non va tassata due volte.

Cosa entra e cosa non entra nella retribuzione utile

Il calcolo parte dalla retribuzione utile, che non coincide quasi mai con la RAL. Il criterio dell’articolo 2120 è semplice: entra tutto ciò che ricevi in modo non occasionale, esce tutto ciò che è rimborso spese. I contratti collettivi però possono derogare, anche in senso peggiorativo.

Voci che di norma entrano

• Paga base, minimo contrattuale, superminimi individuali e collettivi
• Tredicesima, quattordicesima e altre mensilità aggiuntive previste dal contratto
• Scatti di anzianità e contingenza
• Premi di rendimento, provvigioni e bonus corrisposti con periodicità
• Straordinari prestati con continuità, maggiorazioni per turni e lavori disagiati
• Indennità di mensa, festività non godute, indennità sostitutiva del preavviso

Voci che restano fuori

• Rimborsi spese e rimborsi chilometrici
• Indennità di trasferta
• Straordinario prestato in modo occasionale
• Indennità sostitutiva di ferie e permessi non goduti
• Somme una tantum di natura occasionale
• Contributi versati dal datore a fondi pensione o fondi assistenziali

Se vuoi il numero esatto, l’unica fonte affidabile è la voce del TFR accantonato che trovi in fondo alla busta paga, aggiornata mese per mese.

Quando puoi chiedere un anticipo del TFR

Il TFR si può incassare in anticipo, ma la legge mette tre paletti insieme, non alternativi.

Servono almeno otto anni di servizio presso lo stesso datore, l’importo non può superare il 70% del maturato e la richiesta si può fare una sola volta in tutto il rapporto. I motivi ammessi sono le spese sanitarie straordinarie, l’acquisto della prima casa per sé o per i figli e le spese durante i congedi parentali o di formazione. La domanda va presentata per iscritto con la documentazione a supporto, e i contratti collettivi possono prevedere condizioni migliori.

Due precisazioni che cambiano il conto. L’anticipo viene tassato subito con la stessa tassazione separata, e resta comunque nel calcolo definitivo al momento della liquidazione. E sul fronte della rivalutazione, dall’anno della richiesta in poi si rivaluta solo la parte rimasta in azienda.

Per colf e badanti le regole sono più larghe: il contratto collettivo del lavoro domestico consente di chiedere l’anticipo una volta all’anno, sempre entro il 70%, senza dover motivare con prima casa o spese mediche.

I casi particolari: pubblico, domestico, aziende grandi

Non tutti i lavoratori seguono lo stesso schema. Il calcolatore gestisce tutti e quattro i casi, ma vale la pena capire perché cambiano.

Dipendenti pubblici: TFS oppure TFR

La linea di frattura è il 1° gennaio 2001. Chi è stato assunto a tempo indeterminato prima di quella data è in regime di TFS, la vecchia buonuscita: si calcola prendendo l’80% dell’ultima retribuzione annua lorda, dividendo per 12 e moltiplicando per gli anni di servizio. Non c’è accantonamento anno per anno e non c’è rivalutazione ISTAT.

Chi è stato assunto dopo, o chi ha aderito alla previdenza complementare passando volontariamente al TFR, segue esattamente le stesse regole del settore privato, con il 6,91% e la rivalutazione. Cambia però il custode: le somme sono accantonate presso l’INPS e i tempi di liquidazione seguono regole proprie, con possibile rateizzazione.

Colf e badanti: attenzione a un errore diffuso

Girano in rete calcolatori che dichiarano il TFR dei lavoratori domestici esente da IRPEF. È falso, e può costare caro. Il TFR di colf, badanti e baby sitter è soggetto a tassazione separata come quello di tutti gli altri lavoratori.

La differenza è un’altra: il datore di lavoro domestico non è sostituto d’imposta, quindi non trattiene nulla e non presenta il modello 770. Di conseguenza è il lavoratore a dover dichiarare il TFR ricevuto nel quadro RM del modello Redditi, sezione dedicata ai redditi corrisposti da soggetti non obbligati alla ritenuta, versando il 20% a titolo di acconto. L’Agenzia delle Entrate riliquida poi l’imposta definitiva sulla base della media dei redditi dichiarati.

Chi si fida di quei calcolatori e non presenta la dichiarazione si ritrova con un debito e le sanzioni per omessa dichiarazione. Nell’anno in cui si riceve il TFR la dichiarazione va presentata sempre, anche da chi normalmente ne sarebbe esonerato per reddito basso.

Aziende sopra la soglia dimensionale

Se lavori in un’azienda che supera la soglia di addetti prevista dalla legge, il TFR non resta in azienda ma viene versato al Fondo di Tesoreria INPS. Il meccanismo di calcolo, la rivalutazione e la tassazione restano identici: cambia solo chi custodisce il denaro, con il vantaggio non trascurabile che il tuo TFR non è più esposto al fallimento del datore.

Dal 1° luglio 2026 la scelta non è più la stessa

Fino a giugno 2026 chi veniva assunto aveva sei mesi per decidere dove mandare il TFR, e il silenzio produceva il conferimento al fondo contrattuale solo allo scadere del semestre. La Legge di Bilancio 2026, cioè la legge 30 dicembre 2025 numero 199, ha ribaltato la logica.

• Chi viene assunto per la prima volta dal 1° luglio 2026 è considerato aderente alla previdenza complementare fin dal primo giorno, salvo rinuncia esplicita entro 60 giorni. Nel fondo confluiscono il TFR maturando e i contributi previsti dal contratto collettivo, sia quello del lavoratore sia quello del datore.
• Chi era già assunto prima di quella data resta sotto la disciplina precedente, con il termine dei sei mesi e nessun nuovo adempimento.
• Il limite di deducibilità dei contributi volontari sale da 5.164,57 a 5.300 euro annui. Il TFR conferito resta escluso dalla deduzione, perché non ha mai concorso a formare il reddito.
• La COVIP ha pubblicato le istruzioni operative con la deliberazione del 19 giugno 2026, che sostituisce le direttive del 2008.

Il punto che conta per te: una volta che il TFR è finito nella previdenza complementare, la scelta è irreversibile. Puoi cambiare fondo, non puoi riportare le quote in azienda. Vale la pena capire i numeri prima, non dopo. I dettagli ufficiali sono sul portale del Ministero del Lavoro dedicato alla previdenza complementare.

Azienda o fondo pensione: dove si decide davvero

Il confronto si gioca su due leve, non su una: come cresce il capitale e quanto ti tassano all’uscita. Il calcolatore in cima alla pagina mette le due strade una accanto all’altra sui tuoi numeri.

La riga che sposta più soldi è la penultima. Chi resta trentacinque anni in un fondo pensione paga il 9% sulla prestazione finale, contro un minimo del 23% sul TFR aziendale. Sono quattordici punti percentuali sullo stesso capitale, e non dipendono da come vanno i mercati.

La riduzione funziona così: si parte dal 15% e si scende di 0,30 punti per ogni anno di partecipazione oltre il quindicesimo, fino al minimo del 9%. Le regole complete sono nelle FAQ della COVIP sul trattamento fiscale, l’autorità che vigila sui fondi pensione.

Quando invece conviene lasciarlo in azienda

Se cerchi un articolo che ti dica che il fondo pensione vince sempre, questo non è quello giusto. Prova a impostare nel calcolatore un rendimento dell’1% e un ISC del 2%: il TFR in azienda esce davanti. Sono le situazioni in cui succede.

• Comparto garantito e inflazione alta. Un comparto garantito rende poco per costruzione. Se l’inflazione corre, la rivalutazione di legge lo batte senza fatica: nel 2022 il TFR ha fatto quasi il 10% lordo.
• ISC sopra il 2%. Alcuni PIP hanno costi che si mangiano gran parte del vantaggio fiscale. Il costo è l’unica variabile certa in anticipo: guardalo prima del rendimento passato.
• Orizzonte corto. Sotto i quindici anni l’aliquota resta ferma al 15% e il tempo per capitalizzare è poco. Il vantaggio si assottiglia.
• Ti servirà quel denaro prima della pensione. Il TFR in azienda lo incassi a ogni cambio di lavoro. Dal fondo pensione esci solo alle condizioni previste dalla legge, e con aliquote meno favorevoli.

C’è poi la variabile che ribalta tutto e che il calcolatore non tocca: il contributo del datore di lavoro. Molti contratti collettivi lo riconoscono solo se versi anche tu una quota volontaria. È denaro aggiuntivo che non riceveresti in nessun altro modo, e in genere vale più di qualsiasi differenza di rendimento. Controlla il tuo CCNL prima di decidere.

I limiti di questo calcolo, detti chiaramente

Un calcolatore che non dichiara le proprie approssimazioni è un calcolatore di cui non fidarsi. Ecco le mie.

• La retribuzione utile non è la RAL. Dipende dal contratto collettivo applicato. Il 6,91% è la regola generale, non la tua busta paga.
• Il contributo dello 0,50% si calcola sull’imponibile previdenziale, che non coincide con la retribuzione utile per il TFR. Il 6,91% è la sintesi delle due grandezze, non il risultato di un conto separato.
• L’Agenzia delle Entrate riliquida l’imposta. L’aliquota applicata dal datore è provvisoria: il ricalcolo definitivo usa l’aliquota media dei tuoi cinque anni precedenti e può arrivare anni dopo, a debito o a credito.
• Non applico le detrazioni d’imposta previste per i redditi di riferimento più bassi. Valgono al massimo qualche decina di euro, ma il tuo netto reale può essere leggermente più alto.
• Gli stipendi passati sono ricostruiti partendo da quello attuale e dalla crescita media che indichi. Se la tua carriera ha avuto salti, il risultato si discosta.
• Per gli anni futuri la rivalutazione è un’ipotesi. Fino al 2025 uso i coefficienti ISTAT reali, dal 2026 in poi l’inflazione che imposti tu.
• Il rendimento del fondo pensione è ipotizzato costante. Nella realtà oscilla, e la sequenza dei rendimenti conta.
• I valori sono nominali, non corretti per l’inflazione. Fra trent’anni 100.000 euro compreranno molto meno di oggi, in entrambe le colonne.
• Il confronto considera solo il TFR. Non include i contributi volontari né quelli del datore, che spesso sono il vero motivo per cui il fondo conviene.

Cosa ho fatto io con il mio TFR

Nelle prime aziende in cui ho lavorato ho rimandato per parecchio tempo l’adesione al fondo di settore. Col senno di poi ho aspettato troppo, e la cosa fastidiosa è che non ho perso rendimento: ho perso soldi del mio datore di lavoro, che sono la parte che non recuperi più.

Quando poi ho aderito, il conto era questo: io mettevo il 2% dello stipendio, l’azienda ne aggiungeva il 3%. Quel 3% è la ragione per cui ho firmato, non il vantaggio fiscale e nemmeno le proiezioni di rendimento. È denaro che non esiste in nessun’altra forma: se non aderisci non lo ricevi, non ti viene messo in busta paga, semplicemente non ti spetta. Ogni mese in cui ho tergiversato è stato un mese di quel 3% regalato indietro.

Quello che mi frenava erano i costi, e resta il punto debole di tutto il settore. Non sono incisi nella pietra: i fondi li cambiano nel tempo, e la scheda dei costi che leggi oggi non è quella che pagherai fra dieci anni. È un paradosso, perché il costo è l’unica variabile che puoi conoscere in anticipo, ma è anche l’unica che l’altra parte può muovere dopo che hai firmato. L’ISC va ricontrollato ogni tanto, non guardato una volta e archiviato.

Sulla scelta del comparto sono stato deciso: ho preso la linea più aggressiva, prevalentemente azionaria. A oggi quella posizione ha reso più del 100%. Tre precisazioni doverose, perché quel numero da solo dice poco: è un risultato cumulato su molti anni e non un rendimento annuo, arriva da un periodo che è stato favorevole ai mercati azionari, e con un comparto garantito la storia sarebbe stata completamente diversa. Chi entra oggi non trova le stesse condizioni di partenza, e non ho modo di sapere se il prossimo decennio somiglierà a quello passato.

C’è una cosa che mi ripeto ogni volta che guardo quella posizione: sono soldi blindati. Tirarli fuori prima del tempo ha costi altissimi e condizioni strette, molto meno comode di quelle del TFR lasciato in azienda, che invece incassi a ogni cambio di lavoro. È un vincolo che ho accettato consapevolmente, ma è un vincolo vero e non va minimizzato.

Quando ti direi di non fare come me. Tre casi in cui la mia strada non è la tua:

• Se il tuo contratto non prevede alcun contributo del datore. Senza quel pezzo il calcolo diventa molto più freddo e va rifatto con i numeri veri, perché resta solo il confronto tra rendimento atteso e rivalutazione di legge. Il calcolatore in cima alla pagina serve esattamente a quello.
• Se sospetti che ti serviranno quei soldi prima della pensione. Un acquisto, un periodo senza lavoro, un imprevisto familiare. Il TFR in azienda in quei casi è molto più liquido, e la liquidità ha un valore che nessuna proiezione mette in tabella.
• Se una linea azionaria ti toglierebbe il sonno. Io ho retto le discese perché quei soldi li avevo già mentalmente messi via per decenni. Chi apre l’estratto conto e si spaventa vende nel momento sbagliato, e a quel punto il comparto aggressivo diventa il danno, non il vantaggio.

Il criterio con cui guardo questa scelta oggi è lo stesso: non parto dal rendimento atteso, che nessuno conosce, ma dalle due variabili concrete, cioè quanto ci mette il datore di lavoro e quanto costa il fondo. Se c’è un contributo aziendale sul piatto il calcolo si sposta a favore del fondo prima ancora di aprire un foglio di calcolo. Se l’ISC supera il 2% smetto di guardare i rendimenti passati e passo oltre.

Da leggere dopo

• Come costruire una pensione anticipata senza contare sull’INPS: il quadro completo, di cui il TFR è solo un pezzo.
• Guida ai piani di accumulo: come far crescere il risparmio che il TFR non copre, con i costi reali e gli errori da evitare.
• Tutti i calcolatori del sito: interesse composto, rendita mensile, costi dei broker.

Domande frequenti sul TFR

Sal @ Rendite Passive

Investitore autonomo dal 2006. Anni di trading profittevole sui mercati. Finanziariamente indipendente. Fondatore di RenditePassive.net. Scrivo per Money.it. Citato da Il Sole 24 Ore e Scalable Capital come riferimento per l’educazione finanziaria in Italia.

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Chi sono →

Fonti normative: articolo 2120 del codice civile, legge 297/1982, articoli 17, 19 e 21 del TUIR, decreto legislativo 252/2005, legge 199/2025 (Legge di Bilancio 2026), deliberazione COVIP del 19 giugno 2026. Coefficienti di rivalutazione da indici ISTAT FOI. Aliquote e soglie verificate ad agosto 2026. Questo articolo ha finalità informative e non costituisce consulenza finanziaria, fiscale o del lavoro.